Genieten van een belastingvoordeel met de aankoop van een tweede verblijf

Het afgelopen jaar werden er 14% meer hypothecaire leningen voor een tweede verblijf toegekend dan in 2017 zoals we reeds publiceerden in ons artikel van 10 juli jl. “Belg heeft tweede baksteen in de maag”.

Steeds meer Belgen gaan dus een lening aan om de aankoop van hun tweede verblijf te bekostigen. Indien u een lening bent aangegaan om een dergelijke investering te financieren, kan u ook genieten van een belastingvoordeel.

Met een lening voor een tweede verblijf valt u onder het federale fiscale systeem van de gewone intrestaftrek en het lange-termijnsparen.  Betaalde intresten leveren immers altijd een belastingvoordeel op, aangezien zij integraal worden afgetrokken van uw netto belastbaar onroerend inkomen. Met deze intrestaftrek vermijdt u dat de aankoop van een tweede verblijf zou kunnen leiden tot een hogere belasting op uw andere belastbare inkomsten.

Opmerkelijk is ook dat de interesse voor een tweede verblijf in België blijft stijgen. Van al deze leningen die in 2018 goedgekeurd werden, is maar liefst 90 % voor de aankoop van een tweede verblijf in België. De overige 10 % is voor de aankoop van een tweede verblijf in het buitenland.

Als Belg is het trouwens verstandiger om te beleggen in vastgoed binnen de eigen landsgrenzen, aangezien Belgische banken voor dergelijke investeringen betere tarieven kunnen toekennen dan voor buitenlands vastgoed.  Onze banken zijn over het algemeen niet snel geneigd om een hypotheek te verstrekken op vastgoed in het buitenland ook omdat ze niet overal even vertrouwd zijn met de precieze reglementering en de marksituatie. De wetgeving is in die andere landen dan vaak ook totaal verschillend dan die in België.

In sommige gevallen overwegen banken wél om een hypotheek te nemen op buitenlands vastgoed, zeker als u reeds een eigendom in België bezit. Via de zogenoemde ‘wederopname’ kan de bestaande hypotheek op de eerste woning in België hergebruikt worden als waarborg voor het nieuwe buitenlandse woonkrediet. Bovendien zijn er aan een wederopname geen notariskosten verbonden net omdat de bestaande waarborgen worden hergebruikt.

Of en hoeveel belastingvoordeel de kapitaalaflossingen en eventuele premies voor een schuldsaldoverzekering opleveren, hangt af van de vraag of u nog een lening hebt lopen voor uw gezinswoning en van het tijdstip waarop u die lening afsloot. Banken zijn er hoe dan ook niet happig op om meer dan 80 % van de eigenlijke aankoopprijs te ontlenen. Voor tweede verblijven wordt een schuldsaldoverzekering overigens niet zo vaak afgesloten als voor een gezinswoning. Onlogisch is dat niet gezien het om een tweede verblijf gaat.

De lening en de schuldsaldoverzekering dienen wel aan enkele voorwaarden te voldoen als u wil genieten van de federale belastingvermindering voor het langetermijnsparen. Zo moet de hypothecaire lening minstens tien jaar lopen, gewaarborgd zijn met een hypothecaire inschrijving, afgesloten zijn voor een woning in de Europese Economische Ruimte (EER) en bij een bank in de EER.

Wie een tweede verblijf koopt, in België of in het buitenland, moet dat natuurlijk ook aangeven in zijn belastingaangifte, ongeacht of u het pand verhuurt of niet.

Herlees hier het integrale artikel.

Bron: tijd.be