Een tweede verblijf financieren via uw zaak

Een vakantiewoning aan de kust, een stadsappartement als investering of een buitenverblijf in het buitenland? Vastgoed is voor veel zelfstandigen een aantrekkelijke manier om vermogen op te bouwen. Naast het klassieke woonkrediet zijn er verschillende manieren om een vastgoedaankoop te financieren via de eigen zaak, vaak met het aanvullend pensioen als hefboom.

Zelfstandigen bouwen doorgaans een lager wettelijk pensioen op dan werknemers en ambtenaren. Om die kloof te dichten, investeren velen in een aanvullend pensioen via formules zoals het Vrij Aanvullend Pensioen voor Zelfstandigen (VAPZ), de Individuele Pensioentoezegging (IPT) of het Pensioenovereenkomst voor Zelfstandigen (POZ). Die pensioenreserves kunnen niet alleen dienen als financiële buffer voor later, maar ook ingezet worden om vastgoed te verwerven.

Een eerste mogelijkheid is het opnemen van een voorschot op het aanvullend pensioen. Tot 70% van de opgebouwde reserve kan gebruikt worden voor de aankoop, bouw of renovatie van een pand binnen de Europese Economische Ruimte. Dit maakt het mogelijk om een eigen inbreng te financieren zonder bijkomende lening. Het voorschot is privévermogen, wat betekent dat de woning ook privé gebruikt mag worden. Bovendien worden er geen notariskosten aangerekend. In de toekomst wordt deze optie mogelijk beperkt: de regering wil het opnemen van een voorschot voor een tweede woning afschaffen, al is nog onduidelijk wanneer deze regel effectief van kracht wordt.

Een alternatieve financieringswijze is het in pand geven van het aanvullend pensioen bij het aangaan van een hypothecaire lening. Dit kan de eigen inbreng verhogen en daardoor betere kredietvoorwaarden opleveren, zoals een lagere rente of een hoger leenbedrag. Omdat het gaat om een klassiek woonkrediet, zijn notariskosten en registratierechten wel van toepassing. Banken hanteren hier overigens verschillende beleidslijnen: niet elke instelling aanvaardt deze constructie.

Een derde optie is een bulletkrediet in combinatie met een IPT. Bij een bulletkrediet worden tijdens de looptijd enkel intresten betaald en wordt het kapitaal pas op de eindvervaldag afgelost. Dit kan interessant zijn voor zelfstandigen die een stabiel inkomen willen behouden en tegelijk willen blijven sparen in hun IPT. Bij afloop van het krediet wordt de openstaande schuld in één keer afgelost met de pensioenreserve. Dit type krediet wordt vaak gekoppeld aan de wettelijke pensioenleeftijd en kan worden aangevuld met eigen middelen of een klassieke lening indien de reserves ontoereikend zouden zijn.

Tot slot biedt de gesplitste aankoop een strategische manier om vastgoed binnen de vennootschap te verwerven. Hierbij koopt de vennootschap het vruchtgebruik van een pand, terwijl de zelfstandige privé de blote eigendom verwerft. Na afloop van de overeengekomen termijn, meestal tien tot dertig jaar, gaat de volle eigendom automatisch over naar de zelfstandige zonder bijkomende kosten. In de tussentijd geniet de vennootschap de voordelen van het pand, zoals de huuropbrengsten of het gebruik als bedrijfsruimte. Deze constructie vergt wel een correcte waardebepaling en een duidelijke fiscale onderbouwing.

Elk van deze financieringsvormen heeft zijn eigen voordelen en beperkingen, afhankelijk van de financiële situatie en plannen op lange termijn. Een goede voorbereiding en deskundig advies zijn cruciaal om de juiste keuze te maken en het meeste uit de beschikbare middelen te halen.

Herlees hier het originele, integrale artikel.

Bron: tijd.be